在美国，两种主要的私人退休账户是401(k)和ira（个人退休账户）。这两种情况的不同取决于所有者何时对转移的资金纳税。以401(k)计划为例，这些资金在取出时要纳税，而在存入罗斯个人退休账户时要纳税。
为了激励退休储蓄，联邦政府允许401(k)账户持有人在收入被征税前将资金转入该账户，这意味着一个人的总应税收入将减少。
到2025年，工人可以将23500美元（比2024年增加500美元）存入401(k)账户，并从应纳税收入中扣除这笔钱。403(b)计划、政府457计划和联邦政府的节俭储蓄计划也是如此。任何额外的供款不能被扣除，除非你超过50岁。随着退休年龄的临近，联邦政府将允许人们从2025年开始在401(k)账户中存入3.1万美元。
如果能够从你的年度应税收入中扣除这笔金额，使你处于较低的纳税等级，这可能是一种有效的储蓄方式。
个人退休账户（IRA）或罗斯个人退休账户（Roth IRA）的上限是7000美元，50岁以上的上限是8000美元。这些金额从2024年起没有变化，不能从工人的应税收入中扣除。
个人的纳税申报状况决定了个人退休账户的供款限额。
到2025年，收入低于15万美元的单身人士可以全额缴纳7000美元（50岁以上的人可以缴纳8000美元）。然而，对于收入超过15万美元的人，这个数额会逐渐减少，而收入超过16.5万美元的人则不允许向个人退休账户（IRA）捐款。对于共同申请的已婚夫妇，如果他们在2025年的总收入低于23.6万美元，就可以缴纳。收入超过246,000美元的夫妇没有资格向个人退休账户缴款。
