【编者按】在美国医保改革浪潮中，健康储蓄账户（HSA）正悄然成为普通人抵御医疗风险的"财富盾牌"。这项被金融专家称为"三重免税神器"的账户，如今迎来历史性扩容——通过7月生效的新法案，三大群体将首次突破资格限制。当Bronze计划参保者、直接初级保健服务用户和远程医疗使用者纷纷涌入，预计2026年将新增300-400万账户持有者。这不仅是政策红利的释放，更预示着个人健康资产管理正在进入"免税增值"新时代。让我们透过最新规则变化，解锁这场关乎每个人钱袋子的医疗金融变革。
随着开放参保季进入白热化阶段，明年将有更多美国人能够开设旨在支付医疗费用的税收优惠账户。
在7月通过的所谓"宏大美好"法案中，暗藏三项扩大健康储蓄账户使用范围的新规——这些账户专为参加高免赔额健康保险计划的人士设立。
晨星公司预估，这些变革将在2026年吸引300-400万新用户加入HSA大军。
与灵活支出账户类似，HSA使用税前资金注资，可覆盖全年医疗开支。但不同于FSA的"不用即作废"条款，HSA资金将永久存于个人账户，即使跳槽也能随身携带。
更令人振奋的是：您可将账户资金投入股票、债券或交易所交易基金等标的。专家指出，当资金用于投资而非紧急医疗消费时，其巨大优势才真正显现。
"HSA确实是当前最强大却未被充分利用的金融工具之一，"认证财务规划师肖恩·洛维森强调，"它具备独特的三重税收优势：缴费抵税、增值免税、合规提取免税。"
通常HSA要求参与者必须参加高免赔额计划。2026年的标准是：个人免赔额不低于1700美元，家庭免赔额不低于3400美元。同时不得拥有其他不符合条件的医保，未参加医疗保险，且不能被他人申报为税务受扶养人。
新法案为三类原本资格模糊或受限的人群扫清了障碍：
《平价医疗法案》市场的保险计划通常分为五级：白金、黄金、白银、青铜和灾难级。白金计划保费高免赔额低，而青铜和灾难级计划（后者仅限30岁以下及低收入人群）则保费低免赔额高。
此前这些计划参保者需个案审核HSA资格，如今新法案让所有青铜/灾难级计划参保者自动获得准入资格。
虽然灾难级计划使用不广，但联邦医疗保险和医疗补助服务中心数据显示，目前约有720万美国人参加青铜计划。
新法规明确，使用直接初级保健服务的人群只要满足高免赔额计划要求，即可开通HSA。
通过One Medical等机构提供的DPC模式，患者支付定期服务费而非走保险报销——这种模式此前使其处于HSA资格的法律灰色地带。
员工福利研究所资深研究员杰克·斯皮格尔解读："这更像是消除模糊地带的补丁，而非颠覆性变革。法案本质上承认了这种模式与HSA的兼容性。"
疫情期间的《关怀法案》曾允许高免赔额计划免除远程医疗的免赔额要求，且不影响HSA资格。
这项政策原定2024年底失效，但新法案不仅重启条款，更将其设为永久性规定。
需要注意的是，这并非强制要求高免赔额计划必须提供远程服务，而是确保提供该服务的计划不会因此丧失HSA资格。
